Fideicomisos y patrimonios

Planning for the Negative Tax Impact of the SECURE Act on your IRA and 401(k) Beneficiaries

Destacados| Jan 13, 2020

In this era of Congressional contentiousness, any legislation that comes out of those chambers with bipartisan support deserves note. Such is the case with the SECURE Act, an acronym for “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement,” which was passed last July by a near-unanimous vote in the House of Representatives. But the SECURE Act also warrants a note of caution for those heavily invested in IRAs and/or 401(k) plans because it truly is a “game-changer,” and not for the better, when it comes to the distribution and taxation of withdrawals from inherited plans.

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Planning for the Negative Tax Impact of the SECURE Act on your IRA and 401(k) Beneficiaries2020-04-13T18:04:01-04:00

While Relinquishing One’s US Citizenship Can Mitigate Estate and Gift Tax Obligations

Relinquishing one's US citizenship can mitigate an individual's estate and gift tax obligations, but a "Covered Expatriate"* should plan carefully when disposing of assets. Internal Revenue Code Section 2801 imposes a tax on US citizens or residents who receive certain gifts or bequests from Covered Expatriates (CEs). Even if the property is non-US-situs property, all of it is subject to the 2801 taxing regime.

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While Relinquishing One’s US Citizenship Can Mitigate Estate and Gift Tax Obligations2020-01-21T16:07:15-05:00

Valuation Theory & Your Life: Why What Happened to The King of Pop’s Estate Should Matter to You

In the last few years, some of entertainment’s most iconic performers have left us. Both Prince and David Bowie passed in 2016, and just this year we lost Aretha Franklin. It seems a lot more recent, but it has been almost ten years since Michael Jackson passed away at age 50.

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Valuation Theory & Your Life: Why What Happened to The King of Pop’s Estate Should Matter to You2019-10-31T10:33:59-04:00

Problemas y oportunidades en materia de planificación patrimonial conforme al nuevo liderazgo en el Congreso

El terreno político parece estar cambiando en la tributación de activos que se transfieren entre familiares como parte de la planificación patrimonial. Si bien faltan muchos detalles, hay indicios de que en 2017 puede haber algunos cambios en la ley fiscal que ayudarían a las familias y sus empresas a preservar más sus activos y reducir su responsabilidad fiscal. Analizamos estos problemas el 15 de mayo en una Conferencia sobre valuación comercial patrocinada por New York State Society of CPAs (Sociedad de CPA del Estado de Nueva York).

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Issues and Opportunities in Estate Planning Under the New Congressional Leadership2020-01-03T11:23:59-05:00

Portabilidad de la exclusión conyugal no utilizada

The Tax Relief, Unemployment Insurance Reauthorization, and Job Creation Act of 2010 introduced the concept of portability. Portability allows the executor of a deceased spouse’s estate to transfer any unused estate tax exemption to the surviving spouse, as long as the surviving spouse was a US citizen or resident. En simples palabras, la portabilidad de la exención tributaria patrimonial federal entre parejas casadas implica que si el primer cónyuge fallece y el valor del patrimonio no requiere el uso de la exención federal que corresponde al cónyuge fallecido por el impuesto sobre el patrimonio, el monto de la excepción no utilizado para el patrimonio del cónyuge fallecido podrá agregarse a la exención del cónyuge sobreviviente cuando este fallezca luego.

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Portability of the Unused Spousal Exclusion2020-01-03T13:41:16-05:00

Beneficios para la jubilación del seguro social

El seguro social se creó en 1935 para que los estadounidenses complementen sus ingresos para la jubilación. El concepto de seguro social es universal para los estadounidenses, aunque es un sistema complejo y a menudo puede causar confusión. La edad jubilatoria es aquella a la que comienza a recibir los beneficios para la jubilación del seguro social completos, sin reducciones.

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Social Security Retirement Benefits2020-01-03T12:40:03-05:00

Cambios en el impuesto sobre el patrimonio del estado de Nueva York

Over the last year, after talking to many clients about estate tax planning, it became clear that even though the New York State estate tax law was changed on March 31, 2014, many people paid no attention to the changes. Hubo algunas buenas noticias con la modificación de la ley. The NY estate tax exclusion amount rises each fiscal year beginning April 1 until it equals the federal exclusion amount on January 1, 2019.

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New York State Estate Tax Changes2020-01-03T11:43:12-05:00

Consideraciones sobre planificación patrimonial basadas en las diferencias generacionales

Diferencias entre las generaciones De: Mark Ackerman, CPA When we perform estate financial and asset protection, it is important to take into consideration generational differences.

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Estate Planning Considerations Based on Generational Differences2020-01-03T10:20:17-05:00

Planificación previa de la atención de adultos mayores: ¿está preparado?

Finanzas
| May 04, 2015

Por lo general, la gente no empieza a pensar en la atención a largo plazo hasta que se jubila. En la coyuntura económica actual, es esencial crear e implementar un plan de atención para adultos mayores ya a comienzos de los 60 años, para aprovechar las oportunidades de planificación y para que sus deseos se lleven a cabo. Donaciones directas

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Planificación previa de la atención de adultos mayores: Are You Prepared2020-01-03T12:23:09-05:00